Steuerrecht und betriebliche Steuerlehre: Mit Übungsklausuren für die IHK-Prüfung 2. Auflage

Cover......Page 1
Steuerrecht und betriebliche Steuerlehre
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ISBN 978-3-8349-2728-6......Page 5
Vorwort......Page 6
Inhaltsverzeichnis......Page 8
Verzeichnis der Ubersichten......Page 12
Verzeichnis der Beispiele......Page 16
Einleitung......Page 20
Modul 1  Grundlagen......Page 24
1.1.1 Überblick über das deutsche Steuerrecht......Page 26
1.1.2 Lohn- und Einkommensteuerrecht......Page 30
1.1 .3 Körperschaftsteuerrecht......Page 32
1.1 .4 Gewerbesteuerrecht......Page 34
1.1 .5. Umsatzsteuerrecht......Page 38
Kontrollfragen zu Lerneinheit 1.1......Page 40
Lösungen zu Lerneinheit 1.1......Page 41
1.2.1 Einordnung der Steuerlehre......Page 44
1.2.2 Grundbegriffe des Steuerrechtsverhältnisses......Page 48
1.2.3 Ertragsbesteuerung......Page 50
1.2.4 Leistungsbesteuerung......Page 54
Kontrollfragen zu Lerneinheit 1.2......Page 56
Lösungen zu Lerneinheit 1.2......Page 57
1.3.1 Steuerverwaltungsakt......Page 60
1.3.2 Fristen und Termine......Page 62
1.3.3 Ermittlungsverfahren......Page 64
1.3.4 Festsetzungsverfahren......Page 66
1.3.6 Rechtsbehelfsverfahren......Page 69
1.3.7 Korrekturverfahren......Page 71
1.3.8 Straf- und Ordnungswidrigkeitsverfahren......Page 75
Kontrollfragen zu Lerneinheit 1.3......Page 76
Lösungen zu Lerneinheit 1.3......Page 77
Modul 2 Einkommen- und Gewerbesteuerrecht......Page 80
2.1.1 Steuerpflicht, Veranlagung und Tarif......Page 82
2.1.2 Von den Einkunftsarten zur Steuerschuld......Page 85
2.1.3 Einkünfte aus Gewerbebetrieb......Page 93
2.1 .4 Einkünfte aus selbstständiger Arbeit......Page 104
2.1.5 Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit......Page 105
2.1.6 Einkünfte aus Kapitalvermögen......Page 107
2.1.7 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung......Page 109
2.1.8 Sonstige Einkünfte......Page 110
Kontrollfragen zu Lerneinheit 1.2......Page 112
Lösungen zu Lerneinheit 1.2......Page 113
2.2.1 Begriffsdefinitionen......Page 116
2.2.2 Besteuerung der Zuwendungen......Page 119
2.2.3 Erhebung der Lohnsteuer......Page 126
2.2.4 Pauschalierung......Page 132
2.2.5 Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren......Page 137
Kontrollfragen zu Lerneinheit 2.2......Page 138
Lösungen zu Lerneinheit 2.2......Page 139
2.3.1 Steuerpflicht und Steuerbefreiungen......Page 142
2.3.2 Zu versteuerndes Einkommen......Page 145
2.3.3 Körperschaftsteuerschuld......Page 153
2.3.4 Gewinnausschüttung und Anteilsverkauf......Page 155
2.3.5 Erhöhungen und Minderungen......Page 156
2.4.1 Steuergegenstand......Page 166
Lösungen zu Lerneinheit 2.3......Page 163
2.4.2 Gewerbesteuerpflicht......Page 169
2.4.3 Gewerbeertrag und Gewerbesteuerschuld......Page 170
2.4.4 Zerlegung......Page 180
2.4.5 Gewerbesteuerliche Organschaft......Page 181
Kontrollfragen zu Lerneinheit 2.4......Page 182
Lösungen zu Lerneinheit 2.4......Page 183
2.5.1 Allgemeines Außensteuerrecht......Page 186
2.5.2 Spezielles Außensteuerrecht......Page 192
2.5.3 Doppelbesteuerungsabkommen......Page 194
Kontrollfragen zu Lerneinheit 2.5......Page 198
Lösungen zu Lerneinheit 2.5......Page 199
Modul 3 Umsatzsteuerrecht......Page 202
3.1.1 Voraussetzungen der Steuerbarkeit......Page 204
3.1.2 Unternehmereigenschaft......Page 205
3.1.3 Rahmen des Unternehmens......Page 206
3.1 .4 Leistungsarten......Page 209
3.1 .5 Leistungsort......Page 213
3.1 .6 Entgelt......Page 222
Kontrollfragen zu Lerneinheit 3.1......Page 224
Lösungen zu Lerneinheit 3.1......Page 225
3.2.1 Einführung und Überblick......Page 228
3.2.2 Steuerfreie Lieferungen......Page 230
3.2.3 Steuerfreie sonstige Leistungen......Page 235
3.2.4 Optieren......Page 238
Kontrollfragen zu Lerneinheit 3.2......Page 240
Lösungen zu Lerneinheit 3.2......Page 241
3.3.1 Bemessungsgrundlage......Page 244
3.3.2 Steuersatz......Page 248
3.3.3 Entstehen der Umsatzsteuer......Page 252
3.3.4 Steuerschuldner......Page 256
Lösungen zu Lerneinheit 3.3......Page 258
3.4.1 Voraussetzungen......Page 262
3.4.2 Rechnung......Page 265
3.4.3 Vorsteuerabzugsausschluss......Page 268
3.4.4 Berichtigung des Vorsteuerabzugs......Page 270
Kontrollfragen zu Lerneinheit 3.4......Page 272
Lösungen zu Lerneinheit 3.4......Page 273
Musterklausuren......Page 276
Musterklausur Nr. 1......Page 278
Musterklausur Nr. 2......Page 286
Musterklausur Nr. 3......Page 294
Musterklausur Nr. 4......Page 302
Musterklausur Nr. 5......Page 310
Lösungen zu den Musterklausuren......Page 318
Lösungen zu den Musterklausuren Nr.1......Page 320
Lösungen zu den Musterklausuren Nr.2......Page 330
Lösungen zu den Musterklausuren Nr.3......Page 342
Lösungen zu den Musterklausuren Nr.4......Page 352
Lösungen zu den Musterklausuren Nr.5......Page 366
Kalender 2010......Page 378
Sachwortverzeichnis......Page 380
Leere Seite......Page 379