Überwachung operationeller Risiken bei Banken: Interne und externe Akteure im Rahmen qualitativer und quantitativer Überwachung

مقررات جدید بازل II مستلزم در نظر گرفتن ریسک های عملیاتی بیشتر در نظارت بر بانک ها است. در نتیجه، علاوه بر پشتوانه سرمایه، سیستم‌های نظارت داخلی که برای ریسک‌های عملیاتی مهم هستند در کانون توجه قرار می‌گیرند.

Britta Kunze چگونگی مقررات قانونی فعلی و برنامه‌ریزی شده و مشخصات تجاری و نظارتی آنها را تجزیه و تحلیل می‌کند. بر جلوگیری از زیان و پیشگیری از بحران های بانکی ناشی از ریسک های عملیاتی تأثیر می گذارد. شامل ساختار کلی نظارت بانکی است و علاوه بر مدیریت، حسابرسان داخلی و خارجی، نهاد ناظر، نظارت بانکی و بازار سرمایه را نیز بررسی می کند. به نظر می‌رسد برای پیشگیری از بحران‌های بانکی، اقدامات نظارتی کیفی برای پیشگیری ریشه‌ای و ایجاد زیرساخت‌های لازم برای مقابله با ریسک‌های عملیاتی از اهمیت بالایی برخوردار است، در حالی که اقدامات نظارتی کمی مشکلات متعددی را ایجاد می‌کند.

Die neuen Regelungen von Basel II fordern eine stärkere Berücksichtigung operationeller Risiken in der Überwachung der Banken. Infolgedessen rücken neben der Eigenkapitalunterlegung die für operationelle Risiken bedeutsamen internen Überwachungssysteme in den Mittelpunkt des Interesses.

Britta Kunze analysiert, wie sich die geltenden und die geplanten gesetzlichen Vorschriften und ihre betriebswirtschaftlichen und aufsichtsrechtlichen Konkretisierungen auf die Vermeidung von Verlustfällen und auf die Verhinderung von Bankenkrisen aufgrund operationeller Risiken auswirken. Sie bezieht dabei das Gesamtgefüge der Bankenüberwachung ein und untersucht neben der Geschäftsführung auch die internen und externen Revisoren, das Aufsichtsorgan, die Bankenaufsicht und den Kapitalmarkt. Es zeigt sich, dass zur Verhinderung von Bankenkrisen die qualitativen Überwachungsmaßnahmen zur ursachenorientierten Prävention und zur Schaffung der erforderlichen Infrastruktur für den Umgang mit operationellen Risiken von größter Bedeutung sind, während die Maßnahmen der quantitativen Überwachung zahlreiche Probleme aufwerfen.