Fraud-Prävention in Kreditinstituten: Ursachenanalyse, Regulierung und praktische Ausgestaltung

هدف اصلی کار شناسایی مشکلات و پتانسیل بهبود در پیشگیری از کلاهبرداری شغلی است که می تواند و قبلاً منجر به خسارات مالی قابل توجهی نه تنها در موسسات اعتباری شده است. تجزیه و تحلیل نشان داده است که - همچنین به دلیل مقررات بسیار پیچیده انطباق و مدیریت ریسک در بخش مالی - اجرای اقدامات پیشگیرانه یک چالش بزرگ برای موسسات اعتباری است. نه تنها الزامات مقررات دولتی در نظر گرفته می شود، بلکه توصیه های صنعت خاص و بین صنعتی نیز یکپارچه شده است. تجزیه و تحلیل نظری با مطالعه تجربی رویه بانکی گرد می شود.

Kernziel der Arbeit ist das Aufzeigen von Schwierigkeiten und Verbesserungspotenzial in der Prävention von Occupational Fraud, was nicht nur in Kreditinstituten zu erheblichen finanziellen Verlusten führen kann und bereits geführt hat. Die Analyse hat gezeigt, dass – auch aufgrund der sehr komplexen Regulierung des Compliance- und Risikomanagements im Finanzsektor – die Umsetzung präventiver Maßnahmen eine große Herausforderung für Kreditinstitute darstellt. Dabei werden nicht nur Anforderungen der staatlichen Regulierung betrachtet, sondern auch branchenspezifische und branchenübergreifende Empfehlungen integriert. Abgerundet wird die theoretische Analyse durch eine empirische Untersuchung der bankwirtschaftlichen Praxis.