Бухгалтерський облік основних господарських операцій у програмі 1С. Бухгалтерія 7.7

ЗМІСТ......Page 1
ВСТУП......Page 8
Тема 1. СИСТЕМА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ......Page 11
1.1. РЕФОРМУВАННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ І ЗВІТНОСТІ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ......Page 12
1.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОГО, УПРАВЛІНСЬКОГО ТА ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ......Page 14
1.3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ......Page 18
1.4. ОГЛЯД ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ БАНКУ: БАЛАНСОВОГО ЗВІТУ, ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ. ГОЛОВНІ ЕЛЕМЕНТИ ТА ОБЛІКОВІ ФОРМУЛИ ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ......Page 20
1.5. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ТА ОСОБЛИВОСТІ ПОБУДОВИ ПЛАНУ РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ......Page 23
1.6. ОРГАНІЗАЦІЯ АНАЛІТИЧНОГО І СИНТЕТИЧНОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ......Page 26
1.7. ЗМІСТ І ВИМОГИ ДО ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В БАНКАХ......Page 32
1.8. ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ......Page 34
1.9. ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПРАЦЮВАННЯ ОБЛІКОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ......Page 38
Тема 2. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ БАНКУ......Page 45
2.1. ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ ТА ОПЕРАЦІЙ ІЗ КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКІВ УСТАНОВАМИ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ......Page 46
2.2. ОРГАНІЗАЦІЯ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ ЗА СХОРОННІСТЮ ГРОШОВИХ КОШТІВ......Page 55
2.3. ОБЛІК КОШТІВ БАНКУ НА КОРРАХУНКАХ. ОБЛІК МІЖБАНКІВСЬКИХ РОЗРАХУНКІВ......Page 59
Тема 3. ОБЛІК ДЕПОЗИТІВ ТА ІНШИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ......Page 67
3.1. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ЗАЛУЧЕНИХ ВКЛАДІВ (ДЕПОЗИТІВ) КЛІЄНТІВ БАНКУ......Page 68
3.2. ОБЛІК КРЕДИТНИХ І ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ У МІЖБАНКІВСЬКІЙ СФЕРІ......Page 76
3.3. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ВЛАСНОГО БОРГУ, ЕМІТОВАНИМИ БАНКОМ......Page 86
Тема 4. ІНСТРУМЕНТИ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ ТА ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ЗА ЦИМИ РОЗРАХУНКАМИ......Page 93
4.1. ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКУ КОШТІВ НА ВИМОГУ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ ТА ФІЗИЧНИХ ОСІБ......Page 94
4.2. ОБЛІК БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ......Page 99
4.3. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ ІЗ ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК......Page 106
Тема 5. ОБЛІК КРЕДИТНИХ АКТИВІВ ТА ПОЗАБАЛАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРУ......Page 113
5.1. ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКУ І ВІДОБРАЖЕННЯ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ......Page 114
5.2. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ......Page 121
5.3. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ НАРАХУВАННЯ І СПЛАТИ ПРОЦЕНТІВ ЗА КОРИСТУВАННЯ КРЕДИТАМИ ТА КОМІСІЙНИХ ЗА НАДАННЯ ПОСЛУГ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРУ......Page 126
5.4. ОСОБЛИВОСТІ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ОКРЕМИХ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ......Page 128
5.5. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ФОРМУВАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ СПЕЦІАЛЬНИХ РЕЗЕРВІВ НА ПОКРИТТЯ МОЖЛИВИХ ВТРАТ ЗА НАДАНИМИ КРЕДИТАМИ......Page 137
5.6. ОБЛІК ЛІЗИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ......Page 141
Тема 6. ОБЛІК ФІНАНСОВИХ ІНВЕСТИЦІЙ......Page 153
6.1. ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ОЦІНКИ ТА ОБЛІКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ У ПОРТФЕЛЯХ БАНКУ......Page 154
6.2. ОБЛІК ЦІННИХ ПАПЕРІВ У ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛІ БАНКУ......Page 158
6.3. ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ У ПОРТФЕЛІ БАНКУ НА ПРОДАЖ......Page 166
6.4. ОСОБЛИ ВОСТІ ОБЛІКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ У ПОРТФЕЛІ ДО ПОГАШЕННЯ ТА ІНВЕСТИЦІЙ В АСОЦІЙОВАНІ І ДОЧІРНІ КОМПАНІЇ......Page 177
6.5. КОМІСІЙНІ ОПЕРАЦІЇ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ТА ЇХ ОБЛІК......Page 184
Тема 7. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ......Page 193
7.1. ОСОБЛИВОСТІ ВІДОБРАЖЕННЯ ВАЛЮТНИХ СТАТЕЙ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ......Page 194
7.2. НЕОБХІДНІСТЬ ПЕРЕОЦІНКИ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ. ВИМОГИ МСБО ЩОДО ПЕРЕОЦІНКИ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ......Page 201
7.3. ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ ІЗ ГОТІВКОВОЮ ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ......Page 204
7.4. ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ ІЗ ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ......Page 208
7.5. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ КУПІВЛІ-ПРОДАЖУ БЕЗГОТІВКОВОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ......Page 212
7.6. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ БАНКІВСЬКИМИ МЕТАЛАМИ......Page 220
Тема 8. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ......Page 229
8.1. КРИТЕРІЇ ВИЗНАННЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ. СТРУКТУРА ВІДОБРАЖЕННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ У ПЛАНІ РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ......Page 230
8.2. ОБЛІК ПРИДБАННЯ ТА СТВОРЕННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ......Page 235
8.3. ОБЛІК ВИТРАТ НА ПОЛІПШЕННЯ ТА ПІДТРИМКУ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ У РОБОЧОМУ СТАНІ......Page 245
8.4. ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ, ЩО УТРИМУЮТЬСЯ ДЛЯ ПРОДАЖУ......Page 249
8.5. ОБЛІК ІНВЕСТИЦІЙНОЇ НЕРУХОМОСТІ......Page 253
8.6. ПОРЯДОК НАРАХУВАННЯ ТА ОБЛІКУ АМОРТИЗАЦІЇ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ......Page 258
8.7. ОБЛІК ВИБУТТЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ......Page 262
8.8. ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ І НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ......Page 266
Тема 9. ОБЛІК ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ......Page 275
9.1. СТРУКТУРА КАПІТАЛУ І ВИМОГИ ДО ЙОГО ВІДОБРАЖЕННЯ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ......Page 276
9.2. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ БАНКУ......Page 278
9.3. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ ВЛАСНИМИ АКЦІЯМИ......Page 281
9.4. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З АКЦІОНЕРАМИ......Page 283
Тема 10. ОБЛІК ДОХОДІВ, ВИТРАТ І ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ......Page 287
10.1. ДОХОДИ І ВИТРАТИ БАНКУ ТА ПРАВИЛА ЇХ ВИЗНАННЯ......Page 288
10.2. ЗАГАЛЬНІ ПРАВИЛА ОБЛІКУ ДОХОДІВ І ВИТРАТ......Page 296
10.3. ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ВІДОБРАЖЕННЯ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ ДОХОДІВ......Page 298
10.4. ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ВІДОБРАЖЕННЯ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ ВИТРАТ......Page 302
10.5. ПОРЯДОК НАРАХУВАННЯ ДОХОДІВ І ВИТРАТ......Page 307
10.6. ОБЛІК ФОРМУВАННЯ І РОЗПОДІЛУ ПРИБУТКУ БАНКУ......Page 310
Тема 11. СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ......Page 315
11.1. СКЛАД ТА ПРИЗНАЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ БАНКІВ......Page 316
11.2. ЗМІСТ ПРИМІТОК ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ......Page 327
11.3. ІНФОРМАЦІЯ ПРО ЗВІТНІ СЕГМЕНТИ, РИЗИКИ ТА ІНША ІНФОРМАЦІЯ У ПРИМІТКАХ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ......Page 336
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ......Page 347
ГЛОСАРІЙ......Page 349
ДОДАТКИ......Page 367