Steuerhandbuch für Privatanleger: Grundlagen - Optimierung - Gestaltung

Grundlagen

Wie wird der Veräußerungsgewinn/-verlust ermittelt? (Rn. 67, 96)
Was ist die Kapitalertragsteuer und warum nennt man sie Abgeltungsteuer? (Rn. 69)
Wie hoch ist die Steuerbelastung bei Kapitalerträgen? – Belastungsübersicht (Rn. 74)
Welche Aktie wird zuerst verkauft? Welcher Kurs wird bei der Berechnung des Veräußerungsgewinns herangezogen? – Die FiFo-Regel (Rn. 79 – 80)
Was ist der Freistellungsauftrag? (Rn. 84, 89)
Kann man den Freistellungsauftrag auch nachträglich einreichen? (Rn. 86, 91)
Verlusttöpfe (Rn. 97)
Welche Verluste kann ich mit welchen Erträgen verrechnen? (Rn. 97, 99, 102)
Können Verluste mit Erträgen aus anderen Jahren verrechnet werden? (Rn. 98)
Die Reihenfolge der Verrechnung von Freistellungsauftrag, Verlusttöpfen und Quellensteuertopf (Rn. 101)
Wann muss/kann man als Anleger eine Steuererklärung abgeben? (Rn. 242 – 244)
Dividende und Quellensteuer

Was sind Doppelbesteuerungsabkommen? (Rn. 33, 145)
Wie funktioniert die Anrechnung ausländischer Quellensteuer? (Rn. 147 – 150)
Quellensteuertopf (Rn. 196 – 199)
Warum mehr Quellensteuer manchmal besser ist (Rn. 152 – 155)
Übersicht zu ausländischen Quellensteuersätzen (Rn. 157)
Was von 1.000€ Dividende ankommt (Rn. 158)
Anleitungen zur Erstattung ausländischer Quellensteuer (Rn. 178 ff.)
Quellensteuererstattung und -vorabreduzierung durch die Depotbank (Rn. 194)
Die besten Länder für Dividendeninvestoren (Rn. 195)
Shell A oder B? (Rn. 201 ff.)
ETFs

Was ist die Vorabpauschale? (Rn. 305)
Was ist der Basisertrag? (Rn. 306)
Was ist der Basiszins? (Rn. 307)
Ausführliche Beispielrechnungen zur Steuerbelastung von ETFs (Rn. 315 – 323 ff.)
Warum eine Steuerstundung mit ETFs immer noch (und sehr gut!) möglich ist (Rn. 311)
Die Wahl zwischen ausschüttenden und thesaurierenden ETFs (Rn. 326 – 331)

Tipps & Tricks

Steuern sparen durch Ausnutzen des Sparer-Pauschbetrags am Jahresende (Rn. 93)
Lohnt es sich, Aktien mit Verlust zu verkaufen und dann wieder zu kaufen? (Rn. 124 ff.)
Steuern sparen mit der Günstigerprüfung (Rn. 219 – 228)
NV-Bescheinigung – und warum wir die Günstigerprüfung bevorzugen (Rn. 233 – 237)
Steueroptimiert Vermögen für die Kinder aufbauen (Rn. 229 – 232)
Tipps für Anleger mit Aktien oder Fonds, die vor 2009 gekauft wurden (Rn. 286, 324)
Übertrag von Verlust- und Quellensteuertopf auf ein anderes Depot (Rn. 251)
Ersatzbemessungsgrundlage (Rn. 253 – 254)
Bardividende oder Stockdividende – was ist besser? (Rn. 255 – 261)
Steuerfreie Dividenden (Rn. 273 – 274)
Aktuelles, Rückblick & Ausblick

Totalverluste: Was galt bisher und was gilt ab 2020? (Rn. 106 – 111)
Wie wurden Aktien und Dividenden vor Einführung der Abgeltungsteuer behandelt? (Rn. 279 – 285)
Abschaffung des Solidaritätszuschlags (Rn. 289 – 291)
Einführung einer Finanztransaktionsteuer (Rn. 292 – 295)
Abschaffung der Abgeltungsteuer (Rn. 296)
Erbschaft, Schenkung und die vermögensverwaltende Kapitalgesellschaft

Erbschaft und Schenkung (Rn. 354 – 363)
Übersicht zu Steuersätzen und Freibeträgen bei Erbschaften/Schenkungen (Rn. 361)
Was ist eine vermögensverwaltende GmbH? (Rn. 364)
Wie werden Kapitalgesellschaften besteuert? (Rn. 365)
Besteuerung von Veräußerungsgewinnen (Rn. 366)
Besteuerung von Dividenden (Rn. 367)
Besteuerung von ETFs (Rn. 368)
Können Ausgaben von der Steuer abgesetzt werden? (Rn. 369)
Gründung und Kosten (Rn. 370 – 371)
Ein- und Auszahlung von Kapital (Rn. 372 – 374)
Für wen lohnt sich die GmbH (nicht)? (Rn. 375 – 376)
Fallbeispiel zur vermögensverwaltenden GmbH (Rn. 377 – 381)
P2P-Kredite

Konventionelle und alternative Besteuerung von Zinsen (Rn. 336 – 342)
P2P-Zinsen richtig besteuern – und warum die Finanzverwaltung selbst das beste Argument für die alternative Besteuerung geschaffen hat (Rn. 343 – 344)
Veräußerungsgewinne und -verluste (Rn. 345)
Verluste durch Forderungsausfall (Rn. 346 – 349)