دسترسی نامحدود
برای کاربرانی که ثبت نام کرده اند
دانلود کتاب Saving for College Through Qualified Tuition
دانلود کتاب صرفه جویی در کالج از طریق تحصیلات واجد شرایط
مشخصات کتاب
Saving for College Through Qualified Tuition
ویرایش:
نویسندگان: Linda Levine
سری: Section 529 Programs
ISBN (شابک) : 1604569875, 9781604569872
ناشر: Novinka Books
سال نشر: 2009
تعداد صفحات: 80
زبان: English
فرمت فایل : PDF (درصورت درخواست کاربر به PDF، EPUB یا AZW3 تبدیل می شود)
حجم فایل: 3 مگابایت
قیمت کتاب (تومان) : 45,000
در صورت تبدیل فایل کتاب Saving for College Through Qualified Tuition به فرمت های PDF، EPUB، AZW3، MOBI و یا DJVU می توانید به پشتیبان اطلاع دهید تا فایل مورد نظر را تبدیل نمایند.
توجه داشته باشید کتاب صرفه جویی در کالج از طریق تحصیلات واجد شرایط نسخه زبان اصلی می باشد و کتاب ترجمه شده به فارسی نمی باشد. وبسایت اینترنشنال لایبرری ارائه دهنده کتاب های زبان اصلی می باشد و هیچ گونه کتاب ترجمه شده یا نوشته شده به فارسی را ارائه نمی دهد.
توضیحاتی در مورد کتاب صرفه جویی در کالج از طریق تحصیلات واجد شرایط
کنگره تلاش کرده است تا آموزش عالی را با ارائه رفتار مالیاتی مطلوب برای پس‌اندازهای انباشته شده در برنامه‌های شهریه واجد شرایط (QTPs) مقرون به صرفه‌تر کند، که پس از استناد آنها در کد درآمد داخلی، برنامه‌های بخش 529 نیز نامیده می‌شوند. QTPs در ابتدا به افراد اجازه می‌داد تا برای هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط (QHEEs) بر اساس مالیات معوق پس‌انداز کنند. قانون حمایت از بازنشستگی سال 2006 (PPA) بهبودهای موقت QTPهای موجود در قانون اصلاح رشد اقتصادی و معافیت مالیاتی سال 2001 را دائمی کرد. این پیشرفت‌ها شامل برداشت‌های واجد شرایط از QTPها بدون مالیات است. یکی از انواع QTP، برنامه‌های شهریه پیش‌پرداخت، صاحبان حساب را قادر می‌سازد تا از طرف ذینفعان دانشجویی برای تعداد معینی از دوره‌های تحصیلی/واحد درسی با قیمت‌های فعلی پرداخت‌هایی را انجام دهند و از این طریق مانعی در برابر تورم شهریه ایجاد کنند. ایالت‌ها تنها حامیان برنامه‌های پیش‌پرداخت بودند تا اینکه کنگره حمایت مالی خود را برای مؤسسات آموزش عالی (خصوصی) واجد شرایط در سال 2002 گسترش داد. میلیاردها دارایی QTP از 31 دسامبر 2006. طرح های پس انداز کالج می تواند برای انواع QHEE ها در هر مؤسسه واجد شرایط استفاده شود، صرف نظر از اینکه کدام ایالت از طرح حمایت می کند یا ذینفع در کجا به مدرسه می رود. در مقابل، اگر ذینفعان طرح‌های پیش‌پرداخت حمایت‌شده دولتی در مدارس خارج از ایالت یا مدارس خصوصی شرکت کنند، برنامه‌ها معمولاً شهریه‌ای را پرداخت می‌کنند که به یک مدرسه دولتی واجد شرایط در ایالت پرداخت می‌شد. همچنین برخلاف طرح‌های پیش‌پرداخت، که در آن طرح دولتی مشارکت‌های تلفیقی را با هدف حداقل مطابقت با تورم شهریه سرمایه‌گذاری می‌کند، صاحبان حساب‌های پس‌انداز کالج می‌توانند از طیف وسیعی از پرتفوی‌های سرمایه‌گذاری انتخاب کنند. بنابراین، طرح‌های پس‌انداز دانشگاه شانس بازدهی بیشتری نسبت به طرح‌های پیش‌پرداخت دارند. ، اما آنها همچنین می توانند خطرناک تر باشند. به‌علاوه، برنامه‌های پس‌انداز کالج هزینه‌هایی (مانند هزینه‌های ثبت‌نام و هزینه‌های مربوط به صندوق سرمایه‌گذاری مشترک) را دریافت می‌کنند که بازده را کاهش می‌دهد - بیشتر برای حساب‌هایی که از طریق مشاوران سرمایه‌گذاری افتتاح می‌شوند (مثلاً هزینه‌های فروش). سطح این هزینه ها نسبت به صرفه جویی مالیاتی، میزان و نحوه افشای هزینه ها در سراسر طرح ها و نقش تنظیم کننده های فدرال در این زمینه موضوع نظارت در کنگره 108 بود. (اخیراً کنگره 109 در قانون PPA بخش 529 (f) گنجانده شده است. وزیر خزانه داری را موظف به تدوین مقررات برای جلوگیری از سوء استفاده از بخش 529 و اجرای اهداف آن به طور کلی می کند. سرویس درآمد داخلی در حال حاضر در حال تهیه اطلاعیه ای در مورد قوانین پیشنهادی است. ، که شامل بخش هایی از مقررات پیشنهادی 1998 و قوانین ضد سوء استفاده است. درآمدهایی که برای QHEE اعمال نمی شود (مثلاً: ذینفع از کالج صرف نظر می کند) عموماً مشمول مالیات و مشمول جریمه هستند. اگر صاحبان حساب، ذینفع جدیدی را که یکی از بستگان واجد شرایط ذینفع اصلی است، تعیین کنند، می توان از مالیات و جریمه جلوگیری کرد. مالکان حساب، به جای ذینفعان، کنترل وجوه را حفظ می کنند. مشارکت در اظهارنامه مالیاتی فدرال کسر نمی شود.
توضیحاتی درمورد کتاب به خارجی
Congress has tried to make higher education more affordable by providing favorable tax treatment to savings accumulated in qualified tuition programs (QTPs), also called Section 529 programs after their citation in the Internal Revenue Code. QTPs initially allowed individuals to save for qualified higher education expenses(QHEEs) on a tax-deferred basis. The Pension Protection Act of 2006 (PPA) made permanent the temporary enhancements to QTPs contained in the Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001.The enhancements include making qualified withdrawals from QTPs tax-free. One type of QTP, prepaid tuition plans, enables account owners to make payments on behalf of student beneficiaries for a specified number of academic periods/course units at current prices thereby providing a hedge against tuition inflation. States were the only sponsors of prepaid plans until Congress extended sponsorship to eligible higher education (private) institutions effective in 2002.States remain the sole sponsor of the more popular type of Section 529 program, college savings plans, which account for most of the $105.7 billion in QTP assets as of December 31, 2006.College savings plans can be used toward a variety of QHEEs at any eligible institution regardless of which state sponsors the plan or where the beneficiary attends school. In contrast, if beneficiaries of state-sponsored prepaid plans attend out-of-state or private schools, the programs typically pay the same tuition that would have been paid to an eligible in-state public school. Also unlike prepaid plans, in which the state plan invests the pooled contributions with the intent of at least matching tuition inflation, college savings account owners can select from a range of investment portfolios.College savings plans thus offer the chance of greater returns than prepaid plans, but they also could prove more risky. Additionally, college savings plans charge fees (e.g., enrollment fees and underlying mutual fund fees) that lower returns - more so for accounts opened through investment advisers (e.g., sales charges). The level of these fees vis-a-vis the tax savings, the extent and manner of fee disclosure across plans, and the role of federal regulators in this area was the subject of oversight during the 108th Congress.(More recently, the 109th Congress included in the PPA enactment of Section 529(f). It charges the Secretary of the Treasury with developing regulations to prevent abuse of Section 529 and to carry out its purposes in general.The Internal Revenue Service currently is developing a notice of proposed rule making, which will include portions of the 1998 proposed regulation and anti-abuse rules. ) Both types of Section 529 programs have several features in common beyond qualified withdrawals being tax-free. Earnings not applied toward QHEEs (eg: the beneficiary forgoes college) generally are taxable and subject to a penalty. The tax and penalty can be avoided if account owners designate a new beneficiary who is an eligible relative of the original beneficiary. Account owners, rather than beneficiaries, maintain control over the funds. Contributions are not deductible on federal tax returns.
فهرست مطالب
SAVING FOR COLLEGE THROUGH QUALIFIED TUITION (SECTION 529) PROGRAMS......Page 3
NOTICE TO THE READER......Page 6
CONTENTS......Page 7
PREFACE......Page 9
INTRODUCTION......Page 11
WHAT IS A SECTION 529 PROGRAM?......Page 13
TAX TREATMENT OF QTP CONTRIBUTIONS AND EARNINGS......Page 21
TRANSFER TAX PROVISIONS FOR SECTION 529 PLANS......Page 25
INTERACTION WITH OTHER HIGHER EDUCATION TAX INCENTIVES......Page 29
STATE-SPONSORED PREPAID TUITION PLANS AND COLLEGE SAVINGS PLANS......Page 31
INDEX......Page 75
