دسترسی نامحدود
برای کاربرانی که ثبت نام کرده اند
دانلود کتاب Kompensation von Zinsänderungs- und Währungsrisiken in der Bankbilanz
دانلود کتاب جبران نرخ بهره و ریسکهای ارزی در ترازنامه در بانک
مشخصات کتاب
Kompensation von Zinsänderungs- und Währungsrisiken in der Bankbilanz
ویرایش: 1
نویسندگان: Michael Göttgens (auth.)
سری:
ISBN (شابک) : 9783824465934, 9783663086390
ناشر: Deutscher Universitätsverlag
سال نشر: 1997
تعداد صفحات: 346
زبان: German
فرمت فایل : PDF (درصورت درخواست کاربر به PDF، EPUB یا AZW3 تبدیل می شود)
حجم فایل: 7 مگابایت
قیمت کتاب (تومان) : 53,000
کلمات کلیدی مربوط به کتاب جبران نرخ بهره و ریسکهای ارزی در ترازنامه در بانک: اقتصاد/علوم مدیریت، عمومی
در صورت تبدیل فایل کتاب Kompensation von Zinsänderungs- und Währungsrisiken in der Bankbilanz به فرمت های PDF، EPUB، AZW3، MOBI و یا DJVU می توانید به پشتیبان اطلاع دهید تا فایل مورد نظر را تبدیل نمایند.
توجه داشته باشید کتاب جبران نرخ بهره و ریسکهای ارزی در ترازنامه در بانک نسخه زبان اصلی می باشد و کتاب ترجمه شده به فارسی نمی باشد. وبسایت اینترنشنال لایبرری ارائه دهنده کتاب های زبان اصلی می باشد و هیچ گونه کتاب ترجمه شده یا نوشته شده به فارسی را ارائه نمی دهد.
توضیحاتی در مورد کتاب جبران نرخ بهره و ریسکهای ارزی در ترازنامه در بانک
استفاده از ابزارهای مشتقه در مدیریت ریسک بانک ها حسابداری سنتی بانکی را به چالش می کشد و همچنین به طور فزاینده ای آن را برای ابزارهای مالی کلاسیک زیر سوال می برد. استفاده از این ابزارها برای جبران خطرات نرخ بهره و ارز دلیلی برای جستجوی شیوه های حسابداری مناسب می دهد. مایکل گوتگنز از روش‌های کلاسیک حسابداری بانکی برای به تصویر کشیدن ابزارهای مالی جبران‌کننده ریسک قدردانی می‌کند. متناوبا، نویسنده ارزیابی جامع بازار را به عنوان یک مفهوم ارزش پایه برای ابزارهای مالی در ترازنامه بانک پیشنهاد می‌کند و پیامدهای حمایت از اعتباردهندگان و اصل احتیاط را بررسی می‌کند.
توضیحاتی درمورد کتاب به خارجی
Der Einsatz von Derivaten im Risikomanagement der Banken fordert die traditionelle Bankrechnungslegung heraus und stellt sie auch für klassische Finanzinstrumente zunehmend in Frage. Die Nutzung dieser Instrumente zur Kompensation von Zinsänderungs- und Währungsrisiken bietet Anlaß, nach sachgerechten Bilanzierungspraktiken zu suchen. Michael Göttgens würdigt die klassischen Verfahren der Bankrechnungslegung zur Abbildung risikokompensierender Finanzinstrumente. Alternativ dazu schlägt der Autor die umfassende Marktbewertung als grundlegendes Wertkonzept für Finanzinstrumente in der Bankbilanz vor und untersucht Konsequenzen für Gläubigerschutz und Vorsichtsprinzip.
فهرست مطالب
Front Matter....Pages II-XXIV
Einführung....Pages 1-6
Grundlagen der Abbildung von Finanzinstrumenten in der externen Bankrechnungslegung....Pages 7-50
Risikokompensierende Finanzinstrumente im bankbetrieblichen Zins- und Währungsrisikomanagement....Pages 50-79
Das Abbildungsproblem risikokompensierender Finanzinstrumente in der externen Rechnungslegung....Pages 81-89
Bewertungseinheiten als Lösungsansatz zur stichtagsbezogenen Abbildung risikokompensierender Finanzinstrumente....Pages 90-175
Hedge accounting als Lösungsansatz zur periodenübergreifenden Abbildung risikokompensierender Finanzinstrumente....Pages 175-188
Vorbemerkungen....Pages 189-190
Grundlegung einer bilanziellen Marktbewertung....Pages 191-220
Analyse der Vereinbarkeit einer bilanziellen Marktbewertung von Finanzinstrumenten mit bilanzrechtlichen Fundamentalprinzipien....Pages 221-257
Vorsichtsprinzip und Gläubigerschutzgedanke im Rahmen der Marktbewertung....Pages 257-273
Zusammenfassung....Pages 275-285
Back Matter....Pages 287-329
