Geldanlage und Steuer 2011: Vom Aufschwung profitieren. Steuern minimieren.

Cover......Page 1
Geldanlage und Steuer 2011: Vom Aufschwung profitieren.\rSteuern minimieren.......Page 3
ISBN 9783834926326\r......Page 4
Vorwort......Page 6
Inhaltsübersicht für den schnellen Zugriff......Page 8
Inhalt......Page 10
Abkürzungsverzeichnis......Page 18
1.1.1 Das magische Viereck der Kapitalanlage......Page 23
1.1.2 Zinsen und Rendite......Page 27
1.1.2.1 Zinsen berechnen mit der Zinseszinstafel......Page 30
1.1.2.2 Kapitalaufbau mit einer Einmalanlage......Page 31
1.1.2.3 Kapitalaufbau mit regelmäßiger monatlicher Anlage......Page 32
1.1.2.4 Kapitalnutzung bei Einmalanlage mit Kapitalverzehr......Page 34
1.1.2.5 Kapitalnutzung ohne Kapitalverzehr......Page 35
1.1.3 Persönliche und anlagebezogene Kriterien bei der Auswahl der Geldanlage......Page 36
1.1.4 Faustregeln für eine ausgewogene Kapitalanlage......Page 37
1.1.5 Gewichtung der Anlagen: die Anlagepyramide......Page 39
1.1.6 Vermögen ergebnisorientiert strukturieren......Page 41
1.2.1.1 Die persönliche Vermögensbilanz......Page 45
1.2.1.2 Die Anlageziele......Page 47
1.2.1.3 Die optimale Vermögensaufteilung......Page 48
1.2.1.4 Eigenes Vermögensmanagement oder professionelle Vermögensverwaltung?......Page 49
1.2.1.5 Vermögenserhaltung und –erweiterung......Page 50
1.2.2 Vermögenssicherung durch Familien-Finanzplanung......Page 51
1.3.2 Rückbesinnung auf die traditionelle Aktienbewertung......Page 54
1.3.5 Aktives Anlagemanagement ist gefragt......Page 57
1.3.8 Nullkuponanleihen zur Verschiebung der Erträge in die Zukunft......Page 58
1.3.11 Geldmarktanlagen ohne Kursschwankungen......Page 59
1.4.1 Der erste Schritt: die Bestandsaufnahme......Page 60
1.4.4 Der vierte Schritt: die Umsetzung......Page 63
1.4.5 Der fünfte Schritt: die Sicherstellung der Ziele......Page 67
1.6.1 Beratungshaftung nach der allgemeinen Rechtsprechung......Page 68
1.6.2 Beratungshaftung nach der BGH-Rechtsprechung......Page 69
1.6.3 Prospekthaftung......Page 70
1.6.5 Regelungen zum Anlegerschutz und zur Transparenz......Page 71
1.6.6 Verschärfung des Anlegerschutzes seit 2010......Page 73
1.7 Im Griff des Fiskus – Ende der finanziellen Privatsphäre?......Page 74
1.9.1 Allgemeine Grundlagen und neuere steuerliche Rahmenbedingungen......Page 75
1.9.2.1 Persönliche und familiäre Gründe......Page 76
1.9.2.2 Unternehmenspolitische Gründe......Page 77
1.9.3 Begriff der Stiftung......Page 78
1.9.5.3 Entstehung einer Stiftung von Todes wegen......Page 79
1.9.5.4 Formen der Vermögenszuwendung......Page 80
1.9.5.7 Besondere Genehmigungs- und Formvorschriften......Page 81
1.9.7 Rechtliche und steuerliche Beratung......Page 84
2 Kurz- und mittelfristige Anlagen am Geldmarkt......Page 85
2.1.1 Sichteinlagen......Page 88
2.1.2 Tagesgeldeinlagen......Page 89
2.1.4 Spareinlagen und Sondersparformen......Page 90
2.1.5.1 Förderung nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz......Page 91
2.1.5.2 Förderung nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz......Page 93
2.1.5.4 Weitere Formen von Vermögensbeteiligungen......Page 95
2.2 Sparbriefe......Page 99
2.3 Bausparen......Page 103
2.4 Einlagensicherung in Deutschland......Page 109
2.4.2 Grundsicherung bei privatrechtlichen undöffentlich-rechtlichen Instituten......Page 111
2.4.3 Zusätzlicher Schutz bei Mitgliedsinstituten in einer Einlagensicherungseinrichtung......Page 112
2.4.4 Darauf sollten Anleger achten......Page 113
3.1 Aktieninvestments......Page 115
3.1.1 Besteuerung von Aktienerträgen......Page 118
3.1.2 Bezugsrechtsausübung bei Kapitalerhöhung......Page 120
3.1.3 Kosten beim Kauf und Verkauf inländischer Aktien......Page 121
3.2 Aktienanleihen......Page 122
3.3 Bundeswertpapiere......Page 123
3.4 Sonstige Rentenpapiere......Page 131
3.5.1 Wandelanleihen......Page 134
3.5.2 Optionsanleihen......Page 136
3.5.3 Optionsscheine......Page 138
3.5.3.1 Klassische Optionsscheine......Page 139
3.5.3.2 Optionsscheinvarianten......Page 142
3.5.4 Zertifikate......Page 144
3.6 Genussscheine......Page 146
3.8 Rating als Bonitätskriterium......Page 147
4 Anlagen in Investmentfonds......Page 151
4.1 Die Anlagemöglichkeiten in Investmentfonds......Page 154
4.2 Steuerliche Gesichtspunkte......Page 159
4.3.1 Wertermittlung des Fondsergebnisses......Page 163
4.3.2 Kostentransparenz und Gesamtkosten......Page 164
4.4 Verbesserter Anleger- und Verbraucherschutz......Page 166
4.5 Offene Immobilienfonds......Page 167
4.6 Börsengehandelte Indexfonds (Exchange Traded Funds – ETFs)......Page 168
4.7 Hedgefonds......Page 169
5 Termingeschäfte: Optionen, Futures und Co.......Page 171
5.1 Optionen......Page 172
5.1.1 Preisbestimmung und Preiseinflussfaktoren......Page 173
5.1.3 Einsatz von Optionen......Page 175
5.2 Futures......Page 177
5.2.1 Preisbestimmung und Preiseinflussfaktoren......Page 178
5.2.3 Einsatz von Futures......Page 179
5.3 Termingeschäfte an der EUREX......Page 180
5.3.1 Strukturelemente......Page 182
5.3.2.1 Aktienprodukte......Page 183
5.3.2.3 Indexprodukte......Page 185
5.3.2.4 Geldmarktprodukte......Page 186
5.3.2.6 Volatiliäts-Futures......Page 187
5.3.2.10 Edelmetall-Derivate......Page 188
5.3.3 Handelszeiten und letzte Handelstage......Page 189
5.3.5 EUREX-Margin-System......Page 190
5.3.6 Wie der Privatanleger EUREX-Produkte nutzen kann......Page 191
5.3.6.2 Einsatzmöglichkeiten der EUREX-Produkte......Page 192
5.3.6.3 Abwicklung einer Wertpapierorder......Page 194
5.4.1 Rentenindizes......Page 197
5.4.2 Aktienindizes......Page 198
5.5 Steuerliche Behandlung von Termingeschäften......Page 199
5.6 Begriffe und Abkürzungen......Page 201
6 Steuervorteile bei Versicherungen nutzen......Page 203
6.1 Abzugsfähigkeit von Versicherungsbeiträgen......Page 206
6.2 Private Lebensversicherungen......Page 207
6.3 Die Direktversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung......Page 215
6.4 Die fondsgebundene Lebensversicherung......Page 216
7 Investitionen in Immobilien zur Eigennutzung und zur Vermietung......Page 219
7.1 Grundsätzliche Überlegungen beim Immobilienerwerb......Page 220
7.1.2 Energieeinsparverordnung setzt neue Maßstäbe......Page 222
7.1.3.1 Förderung durch die KfW Privatkundenbank......Page 224
7.1.3.2 Regionale Förderung durch einzelne Bundesländer und Gemeinden......Page 225
7.2.1 Verbliebene Vergünstigungen für Eigennutzer......Page 226
7.2.2 Finanzierung von eigengenutzten Immobilien......Page 228
7.2.2.1 Kosten- und Finanzierungsplan......Page 229
7.2.2.3 Optimierung der Eigenheimfinanzierung......Page 234
7.2.3.1 Förderansätze......Page 241
7.2.3.2 Steuerliche Aspekte......Page 242
7.2.3.4 Einschränkung und Erweiterung der Wohnungsbauprämie......Page 243
7.3.1 Steuervorteile vor der Vermietung......Page 244
7.3.2 Steuervorteile für den Vermieter ab Bezug durch den Mieter......Page 246
7.3.3 Steuerabzug bei Bauleistungen („Bauabzugsteuer“)......Page 254
7.3.4 Finanzierung von vermieteten Immobilien......Page 255
7.3.4.1 Finanzierung über eine Kapitallebensversicherung......Page 256
7.3.4.2 Widerruf von Kreditverträgen......Page 257
7.4.1 Förderung vor und ab Bezug......Page 258
7.4.2 Finanzierung von Zwei- und Mehrfamilienhäusern bei teilweiser Eigennutzung......Page 259
7.4.3 Spezielle Gemischtnutzung: Das häusliche Arbeitszimmer......Page 260
7.5.1 Ferienwohnungen mit ausschließlicher Vermietung......Page 261
7.5.2.2 Zuordnung von Leerstandszeiten......Page 262
7.6 Sonderthema: Immobilieninvestments im Ausland......Page 263
7.6.1 Immobilienerwerb in Spanien......Page 266
7.6.2 Immobilienerwerb in Italien......Page 268
7.6.3 Immobilienerwerb in Frankreich......Page 270
7.6.4 Immobilienerwerb in Österreich......Page 271
7.6.5 Immobilienerwerb in Griechenland......Page 272
7.6.6 Immobilien in den neueren EU-Mitgliedstaaten......Page 273
7.6.7 Checkliste zur Immobilienfinanzierung und nützliche Adressen......Page 274
7.7 Immobilien als Altersvorsorge......Page 276
7.8 REITs......Page 278
8 Nichts dem Finanzamt schenken – Steuerwissen für Anleger......Page 281
8.1 Einkommensteuer......Page 284
8.1.1 Auswahl der Steuervergünstigungen, Freibeträge und Pauschbeträge......Page 286
8.1.2 Besteuerung der Kapitalerträge seit 2009......Page 290
8.1.2.1 Ermittlung der Einkünfte aus Kapitalvermögen seit 2009......Page 295
8.1.2.2 Nichtveranlagungs-Bescheinigung und Freistellungsauftrag......Page 297
8.1.3.1 Steuern im privaten Bereich......Page 299
8.1.3.2 Persönliche Steuerpflicht......Page 300
8.1.3.3 Einnahmen......Page 302
8.1.3.4 Persönliche Steuerbelastung und Steuertarif......Page 304
8.1.3.5 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens......Page 309
8.1.3.6 Solidaritätszuschlag......Page 310
8.1.3.7 Sonderausgaben, Vorsorgepauschale und Vorsorgeaufwendungen – Regelung seit 2005 –......Page 312
8.1.3.8 Kinder im Sinne der Einkommensteuer......Page 316
8.1.3.9 Außergewöhnliche Belastungen......Page 318
8.1.3.10 Wahlmöglichkeit für Lohnsteuerpflichtige durch das Faktorverfahren anstelle Steuerklassenkombination III/V......Page 320
8.2 Ausländische Quellensteuern......Page 322
8.3 Erbschaft- und Schenkungsteuer......Page 323
8.3.1 Grundzüge der Erbschaft- und Schenkungsteuer nach der Erbschaftsteuerreform......Page 324
8.3.2 Steuerpflicht......Page 326
8.3.3 Wertermittlung des Vermögens......Page 329
8.3.4 Berechnung der Steuer......Page 331
8.3.5 Steuerbefreiungen und Verschonungsregelungen......Page 336
8.3.6 Schenkungen unter Lebenden......Page 343
8.3.8 Behandlung des Zugewinnausgleichs nach § 5 ErbStG bei Verheirateten und eingetragenen Lebenspartnern......Page 344
8.3.9 Unbedenklichkeitsbescheinigung bei Nachlässen......Page 346
8.4 Vermögensteuer......Page 347
8.5 Grunderwerbsteuer......Page 348
8.6 Grundsteuer......Page 349
8.7 Umsatzsteuer......Page 353
8.8 Geldwäschegesetz......Page 358
8.9.1 Bankgeheimnis und Bankauskunftsverfahren in Deutschland......Page 359
8.10.1 Selbstanzeige und Berichtigung von Erklärungen......Page 368
8.10.2 Verfahren wegen Steuerhinterziehung......Page 369
8.10.3 Haftung bei Steuerhinterziehung des Erblassers......Page 370
8.10.4 Steuerfahndung......Page 371
8.11 Die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe......Page 372
8.12 Rechtsbehelf und Auskünfte bei Steuerfragen......Page 385
8.13.1 Die 1. Schicht: Basisversorgung......Page 391
8.13.1.1 Sonstige Vorsorgeaufwendungen......Page 394
8.13.1.2 Günstigerprüfung......Page 395
8.13.1.4 Besteuerung der Renten aus der Basisversorgung......Page 400
8.13.1.5 Besteuerung von Beamtenpensionen und Betriebsrenten......Page 403
8.13.1.7 Ertragsanteilsbesteuerung seit 2005......Page 405
8.13.2.1 Altersvorsorge mit der „Riester-Rente“......Page 406
8.13.2.2 Sonderthema: Vererbbarkeit der Riester-Rente und Riester-Rentenbezug im Ausland......Page 420
8.13.2.3 Und so gehen Sie vor: die Prüfpunkte......Page 426
8.13.2.4 Betriebliche Altersversorgung......Page 427
8.13.3.1 Kapitallebensversicherung......Page 433
8.13.3.2 Fondsgebundene Lebensversicherungen......Page 434
8.14 Abgeltungsteuer und Altersvorsorge......Page 435
8.15.1 Allgemeine Schutzvorschriften......Page 441
8.15.2 Pfändungsschutz für Selbstständige......Page 442
8.16 Steuerermäßigung für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienst- und Handwerkerleistungen sowie Kinderbetreuungskosten......Page 445
9 Alternative Investments und vorteilhafte Gestaltungen zur Senkung Ihrer Steuerschuld......Page 447
9.1 Steuerstundungsmodelle und alternative Investments im Sinne von § 15b EStG......Page 448
9.1.1 Objekte im Bereich der privaten Vermögensanlage......Page 452
9.1.1.4 Sanierungs- und Modernisierungsmodelle......Page 454
9.1.1.5 Geschlossene Immobilienfonds......Page 455
9.1.2 Gewerbliche Beteiligungen......Page 461
9.1.2.1 Beteiligungen an Schiffsfonds......Page 463
9.1.2.2 Beteiligungen an Medienfonds sowie Gamefonds......Page 465
9.1.2.4 Geschlossene Leasingfonds......Page 466
9.2 Mit Kindern Steuern sparen......Page 469
9.2.1 Übertragung von Wertpapieren......Page 472
9.2.3 Steuern sparen durch Nießbrauch......Page 473
9.2.6 Übertragung eines Wertpapierdepots......Page 475
9.4 Zeitliche Zurechnung der Zinserträge......Page 476
9.5 Treuhandgestaltungen und Erbschaftsteuer – Handlungsbedarf bei Übertragung treuhänderisch gehaltener Vermögensgegenstände –......Page 477
10.1 Der persönliche Vermögensstatus......Page 479
10.2 Wichtige Steuertermine......Page 482
10.4 Fälligkeiten festverzinslicher Wertpapiere und Zinsvorschau......Page 483
10.5 Depotverwaltung für Aktien......Page 485
10.6 Finanzpartner und Steuerunterlagen......Page 487
11 Zum genauen (Nach-)Rechnen:Zinsformeln und Effektivverzinsung......Page 489
11.1 Die wichtigsten allgemeinen Zinsformeln......Page 490
11.2.1 Effektivverzinsung......Page 491
11.2.3 Formelsammlung......Page 494
11.2.4.1 Rendite nach Braeß/Fangmeyer......Page 497
11.2.4.3 Rendite nach ISMA......Page 498
11.2.4.4 Zusammenfassung......Page 499
Stichwortverzeichnis......Page 501