Foundations of Shari'ah Governance of Islamic Banks

بحث در بازار در مورد میزان انطباق شریعت بانک‌های اسلامی، محصولات و فعالیت‌های آنها، علاقه ذینفعان را برانگیخته است. کریم گیننا و ازهر حمید در مبانی حکمرانی شرعی بر بانک های اسلامی اعماق حکمرانی شریعت را بررسی می کنند تا ابعاد اسرارآمیز آن را آشکار کنند و دانشگاهیان و شاغلین را مجهز کنند. درک کاملی از موضوع، که به چالشی جدی تبدیل شده است و در نتیجه سزاوار توجه ویژه است.

نویسندگان دلایل محکمی برای لزوم رعایت خطر شرعی ارائه می‌کنند. بانک های اسلامی تجربه و استدلال قانع کننده ای برای چگونگی انجام این کار ارائه می دهند. Ginena و Hamid یک مدل حکومتی شرعی قوی پیشنهاد می کنند که به طور جامع با این خطر مقابله می کند و به بهبود میزان انطباق شرعی بازیگران بازار کمک می کند. نویسندگان به تفصیل ترتیبات داخلی، خارجی و نهادی مورد نیاز برای ترویج حکمرانی مسئولانه شرعی، و تجزیه و تحلیل انتقادی قوانین، مقررات، و شیوه های صنعت در این موضوع را شرح می دهند. فصول کتاب به شرح زیر است:

• بررسی ریشه ها، ویژگی ها و اهداف شریعت و ارتباط آن با معاملات مالی؛
• بررسی نقش رگولاتورها در حاکمیت شرعی، بررسی رویکردهای مختلف اتخاذ شده توسط ناظران بانکی، و ارائه نمونه هایی از اقدامات قانونی و نظارتی مربوطه؛
• توضیح دادن به مدیران بانک ها و وظیفه امانتداری را که در رابطه با انطباق با شریعت بر عهده می‌گیرند، مدیریت کرده و نحوه انجام این مسئولیت را در راستای بهترین شیوه‌ها شرح دهند؛
• در مورد هدف شریعت هیئت نظارت (SSB)، مسئولیت‌های آن، معیارهای شایستگی، مقررات داخلی، و دستورالعمل‌های کلیدی حکمرانی. علاوه بر این، آنها مدل‌های مختلف SSB را بررسی می‌کنند؛
• سیستم کنترل داخلی شرعی شامل شش جزء آن را توصیف می‌کنند و ممیزی شرعی داخلی را بررسی می‌کنند. عملکرد و همچنین مراحل مختلف انجام حسابرسی شرعی؛
• نقش حسابرس شرعی را با راهنمایی در مورد خطوط گزارش دهی روشن کنید. ، محدوده وظایف، اختیارات، و روش های عملی برای انجام وظایف، مانند نمونه ای از شبکه ارزیابی ریسک شرعی و چک لیست های حسابرسی؛
• بحث در مورد خارجی جدید شرکت های مشاوره شرعی که انتظار می رود در سال های آینده نقش کلیدی ایفا کنند و خدماتی که ارائه می دهند.

از طریق برخورد موثر با هر یک از این عناصر و از طریق تعامل آنها با یکدیگر، این کتاب برداشت تازه ای از چگونگی اجرای موفقیت آمیز حکمرانی شریعی بانک های اسلامی ارائه می دهد. این یک منبع جامع برای دانشگاهیان، رگولاتورها، مدیران، وکلا، حسابرسان، مشاوران، کارمندان و مشتریان بانک های اسلامی است که علاقه مند به کسب اطلاعات بیشتر در مورد این چالش ها هستند. این مطالعه ضروری به طور متقاعدکننده ای گفتمان در مورد این موضوع را گسترش می دهد و به موضوعات شرعی حیاتی می پردازد که پیامدهای سیاستی برای تصمیم گیرندگان در حوزه های قضایی با هدف جذب صنعت مالی اسلامی در حال رشد سریع یا افزایش سهم بازار آنها دارد. /p>

Debate in the market on the extent of sharī'ah compliance of Islamic banks, their products, and activities has piqued stakeholders' interest. In Foundations of Sharī'ah Governance of Islamic Banks, Karim Ginena and Azhar Hamid explore the depths of sharī'ah governance to unravel its mysterious dimensions, and equip academics and practitioners with a solid understanding of the subject, which has become a serious challenge and thus deserves dedicated attention.

The authors make a strong case for the need to contain the sharī'ah risk that Islamic banks experience, and present a compelling argument for how this should be done. Ginena and Hamid propose a robust sharī'ah governance model that comprehensively tackles thisrisk, and helps improve the extent of sharī'ah compliance of market players. The authors detail the internal, external, and institutional arrangements needed to promote responsible sharī'ah governance, and critically analyze current laws, regulations, and industry practices on the topic. The chapters of the book do the following:

• Examine the roots, characteristics and objectives of sharī'ah and its relation to financial dealings;
• Probe the role of regulators in sharī'ah governance, explore the different approaches adopted by banking supervisors, and provide examples of relevant legal and regulatory measures;
• Explain to bank directors and management the fiduciary duty they assume with respect to sharī'ah compliance, and detail how they could discharge this responsibility in line with best practices;
• Elaborate on the purpose of the Sharī'ah Supervisory Board (SSB), its responsibilities, competence criteria, internal regulations, and key governance guidelines; additionally, they explore different SSB models;
• Describe the internal sharī'ah control system including its six components, and examine the internal sharī'ah audit function as well as different stages of conducting a sharī'ah audit;
• Clarify the role of a sharī'ah auditor, with guidance on reporting lines, scope of duties, authority, and practical ways on fulfilling tasks, such as a sample sharī'ah risk assessment grid and audit checklists;
• Discuss the newly emerging external sharī'ah advisory firms that are expected to play a key role in the coming years and the services they provide.

Through an effective treatment of each of these elements, and the way that they interact with one another, the book offers a fresh take on how robust sharī'ah governance of Islamic banks can be successfully accomplished. It is a comprehensive resource for academics, regulators, directors, lawyers, auditors, consultants, employees, and customers of Islamic banks interested in learning more about these challenges. This essential reading persuasively extends the discourse on the subject and addresses critical sharī'ah issues that have policy implications for decision makers in jurisdictions aiming to attract the fast-growing Islamic finance industry or increase their market share.