Bildung von Kreditnehmereinheiten gemäß § 19 Abs. 2 KWG: Auswirkungen auf die Bonitätsprüfung

درآمدهای بهره حاصل از کسب و کار وام دهی، جزء کلیدی صورت سود بانک است. اخیراً، تعداد ورشکستگی های شرکتی به طور چشمگیری افزایش یافته است. نکول وام های ناشی از آن تأثیر قابل توجهی بر درآمد بانک ها دارد. کریستین برنهوفر ریسک نکول اعتباری را برای وام گیرندگان فردی تجزیه و تحلیل نمی کند، بلکه ریسک نکول را که در واحدهای اقتصادی درهم تنیده مانند شرکت ها ایجاد می شود، تحلیل می کند. بر این اساس، اعتبار به چندین وام گیرنده اعطا می شود که از نظر ریسک، واحدی به نام واحد وام گیرنده را تشکیل می دهند. بنابراین، بر اساس الزامات قانونی، نویسنده به بررسی تشکیل واحدهای وام گیرنده و احتمالات تأثیرگذاری در واحد وام گیرنده و تأثیرات آنها بر بررسی اعتبار می‌پردازد.

Zinserträge aus dem Kreditgeschäft stellen in der Erfolgsrechnung der Banken einen zentralen Bestandteil dar. In letzter Zeit stiegen die festzustellenden Insolvenzen von Unternehmen drastisch an. Die daraus resultierenden Kreditausfälle beeinträchtigen die Erträge der Banken in erheblichem Ausmaß. Christine Bernhofer analysiert das Kreditausfallrisiko nicht bei einzelnen Kreditnehmern, sondern vielmehr das Ausfallrisiko, das sich bei verflochtenen Wirtschaftseinheiten, wie z.B. Konzernen ergibt. Die Kreditvergabe erfolgt demnach an mehrere Kreditnehmer, die unter dem Risikoaspekt zu einer Einheit, der Kreditnehmereinheit, zusammengefaßt werden. Auf der Basis gesetzlicher Anforderungen untersucht die Autorin daher die Bildung von Kreditnehmereinheiten sowie die Einflußmöglichkeiten innerhalb einer Kreditnehmereinheit und deren Auswirkungen auf die Bonitätsprüfung.